Нужно ли выписывать ЭСФ на основе СНТ? Нововведения в Казахстане в 2021 году

Электронные счет-фактуры в Казахстане уже вошли в привычный документооборот предпринимателей. Из года в год число юридических лиц, которым необходимо выписывать ЭСФ растет и в 2021 году  также появляются дополнительные категории предпринимателей которым необходимо начать работу с ЭСФ.

Рассказываем, кому нужно выписывать ЭСФ в 2021 году в Казахстане:

• юр лицам, которые платят НДС
• юр лицам, которые реализуют импортированные товары;
• комиссионерам и экспедиторам, которые не являются плательщиками НДС
• государственные структурные подразделения, выпускающие товары из государственного материального резерва. 

с 1 апреля 2021 года также будут добавлены:

• юр лица, которые не платят НДС, но реализуют товары, которые поступили им на Виртуальный склад. 
• юр лица, оказывающие услуги международной перевозки грузов.
• лица, которые не платят НДС (резиденты и нерезиденты),  осуществляющие гражданско-правовую сделку стоимостью свыше 1000 МРП.

Все счета-фактуры в Казахстане выписываются в электронном виде через портал ИС ЭСФ. Регистрация и работа на портале осуществляется с помощью ключей ЭЦП для юридических лиц.

На портале ИС ЭСФ также ведется работа в Виртуальном складе и выписываются СНТ. 

Как введение СНТ влияет на ЭСФ?

Введение СНТ вызывает множество вопросов у владельцев бизнеса и создает много неясностей для ведения учета и электронного документооборота. 

СНТ — это накладная, то есть первичный бухгалтерский документ, который выписывается в факт подтверждения отправки/получения товара. На сегодняшний день СНТ предназначена в первую очередь для особых категорий товаров: подакцизная продукция и товары из перечня ВТО, и выписывается в электронном виде для прозрачности учета этих товаров на государственном уровне.

Счет-фактура является документом, который подтверждает факт передачи товара или оказания услуги  и получения за него определенной суммы денег. До введения СНТ электронные счет-фактуры выписывались на основании накладных на отпуск товара или актов оказанных услуг.  Появление документа СНТ привело к тому, что некоторые ошибочно предположили, что с этого момента ЭСФ можно выписать только на основании СНТ. Однако это не так. 

С января 2021 года СНТ стало одним из оснований для выписки ЭСФ, после того как стенд СНТ был введен в продуктивный режим работы (ранее работа велась только в тестовом режиме). 

С 16 января 2021 года можно выписать ЭСФ с привязкой к СНТ или без нее. При этом для всех ЭСФ с датой оборота позднее 16 января будет проверяться наличие сопроводительной накладной. 

Оформление ЭСФ с привязкой к СНТ необходимо для тех предпринимателей и товарных категорий, для которых это прописано в законодательстве.

К ним относят всех, кто осуществляет внешнеэкономическую деятельность со странами ЕАЭС (ввозит и вывозит товары), а также тех, кто реализует подакцизную продукцию и товары Виртуального склада. 

Для того чтобы выписать электронную счет-фактуру на основании СНТ, вам нужно будет выбрать накладную в журнале отправленных форм и нажать на кнопку создать ЭСФ. 

В остальных случаях при выписке ЭСФ вам нужно будет указывать, что ваш документ не на основе СНТ. 

Для этого при заполнении счет-фактуры в разделе F вам нужно указать “NON SNT” в поле 32.1, а поле 32.2 оставить пустым. 

При выписке ЭСФ на основе товаров Виртуального склада СНТ, информация по товарам будет автоматически подтягиваться из ВС и сопроводительной накладной. В единой системе ИС ЭСФ документ СНТ и ЭСФ будут взаимосвязаны. 

При оформлении ЭСФ без привязки к СНТ информацию по товарам нужно будет внести вручную. В соответствующем разделе можно указать номер бумажной накладной. 

Для удобства предпринимателей разрабатываются доступы через различные программы учета и автоматизации торговли. Одной из таких программ является Prosklad — сервис доступный даже самому небольшому бизнесу. 

Prosklad позволяет синхронизировать работу с порталом ИС ЭСФ и легко отправлять ЭСФ и СНТ прямо из программы в телефоне и компьютере. 

Получите бесплатную консультацию по работе с СНТ в Prosklad от специалистов, просто оставьте заявку (номер телефона) здесь.