Оформление СНТ - Правила ввода остатков при переходе на СНТ

В течение 2020 года казахстанские предприниматели переходят на другой порядок работы с некоторыми товарами. На них будет нужно оформлять сопроводительные товарные накладные. Их полный список приводится на государственном сайте в соответствующем документе.

Биотопливо оформляется по-новому с первого января, остальные товарные группы с 1 апреля. Вкратце, это алкоголь, табак, алкогольные и табачные изделия, а также экспорт с импортом. Отдельную категорию составляют товары, которые маркируются в соответствии с законами государства или международными соглашениями.

Для многих субъектов торговли главная трудность заключается в преимущественно электронном характере процедуры. По умолчанию предусмотрено цифровое оформление СНТ, исключения сделаны лишь в некоторых случаях. А именно, при отсутствии телекоммуникаций по месту регистрации налогоплательщика, или невозможности пользоваться ними по техническим причинам.

Если коммуникационная сеть передает информацию с частыми ошибками, и данный факт подтвержден КГД МФ, можно оформлять сопроводительную накладную в бумажном виде. Кроме того, что писать на бумаге технически проще для многих предпринимателей, для этого не требуется электронная цифровая подпись. При стандартном, то есть, компьютерном оформлении СНТ, она необходима.

Фактически, получить ЭЦП обязывают всех торгующих этанолом и продуктами на его основе, табакопродуктами, также экспортеров и импортеров. Помимо получения и использования подписи, придется освоить ввод накладных в ИС ЭСФ (информационной системе электронных счетов-фактур). Процесс привычный для большинства современных торговцев, однако, стоит сделать некоторые замечания по этому поводу.

ВАЖНО: Накладную оформляет поставщик, но при ввозе товара на территорию Республики Казахстан такая обязанность возлагается на получателя груза. Для этого используется раздел «Виртуальный склад» ИС ЭСФ, в который следует сначала ввести данные об остатках товаров. Затем вовремя вносить информацию о поступлении каждой товарной партии.

После перехода на СНТ сроки введения данных в информационную систему ограничены:

• на территории РК или при вывозе (экспорте) в любые иностранные государства: в день начала физического перемещения, отгрузки или реализации;
• при ввозе из стран не членов ЕАЭС: не позже даты выпуска ввезенных товаров в свободное обращение;
• при импорте из государств ЕАЭС: не позднее дня, предшествующего дате пересечения границы.

Подробнее ознакомиться с правилами СНТ можно на странице нашего сайта, посвященной сопроводительным накладным.

Еще следует отметить, что покупатель обязан подтвердить получение накладной, или отклонить, выразив формальное несогласие с документом. На подтверждение отводится 20 дней (календарных) с тех пор, как он был зарегистрирован в системе. Освобождаются от обязанности подтверждать накладную иностранные покупатели и физические лица, которые не являются ИП, то есть, обычные граждане.

При большинстве торговых операций СНТ выписывается в валюте РК (тенге). Иностранные валюты указываются лишь в некоторых заранее оговоренных случаях:

• сделки, совершенные по соглашению о разделе продукции;
• экспортные операции, облагаемые нулевым НДС (по налоговым статьям 386, 446 и 449);
• импортные операции, когда валюта страны-производителя указана в инвойсе (счете-фактуре);
• по оборотам с нулевой ставкой налога на добавленную стоимость (п.3 ст. 393 НК).

Как ввести остатки в виртуальный склад

Практически все организации и индивидуальные предприниматели работают с программными продуктами 1С. Именно в этой системе учета предстоит совершать бухгалтерские операции с накладными.

Использование модуля «Виртуальный склад» возможно, начиная с конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана 3.0». Та же самая программа в редакции 2.0 не предусматривает интеграции со складским модулем, и его подключение в будущем не планируется. Поэтому следует перейти на третью версию бухгалтерии, если где-то еще используется вторая. Другие варианты не предусмотрены, чтобы оставаться в правовом поле РК и совершать действия в полном соответствии с законами.

Подробности того, как ввести остатки в виртуальный склад, приводятся на сайте профессионалов, работающих с 1С. Ключевые моменты рекомендаций заслуживают особенного внимания. В частности, даже после занесения оставшихся товаров на складской учет с ними нельзя будет работать, как с «обычными» товарными единицами. При оформлении документов вместо выбора из складских остатков придется вводить вручную наименование товара.

Конечно, штатные или нанятые на стороне программисты могут специально для вас доработать стандартную конфигурацию 1С Бухгалтерии, сделав ее удобнее при использовании. Но ИП и малые организации вряд ли располагают необходимыми средствами для этого.

Следующий нюанс заключается в правильном выборе времени для ввода оставшихся товаров. С одной стороны, не стоит оставлять эту задачу на последний момент. С другой, если постоянно идет реализация, остаток в виртуальной системе может оказаться завышенным по сравнению с физически существующим. Ведь уменьшение их количества не происходит из-за ограничений ВС. Хороший выход из ситуации состоит в том, чтобы произвести списание избыточных товаров к моменту запуска СНТ.

Склад, откуда будет производиться реализация специфических товаров, на которые оформляется накладная, должен иметь соответствующие пометки в системе 1С. К примеру, для реализации алкоголя нужна алкогольная лицензия, а чтобы продавать табачные изделия и нефтепродукты, требуется ОВД.

Для ввода остатков в склад используется форма ВС, где тип выполняемой операции указан как «Остатки». В ней много разделов, и все надо заполнить правильно.

В том числе:

• порядковый номер (в рамках собственной документации налогоплательщика);
• подробные сведения о товарах и количестве;
• ТН ВЭД (только на уровне ГСВС-2);
• пин-код и крепость (для алкогольных изделий);
• данные о пошлинах, ДТ или ФНО.

ВАЖНО: Необходимо учитывать, что новые правила СНТ прекращают действие прежних специализированных норм. Включая СНА (накладные на алкоголь), СНТ (табак) и СНН (нефтепродукты). Старый порядок полностью отменяется, отныне выписка СНТ должна проходить только по единому образцу.

Сроки окончательного перехода всех предпринимателей на новый порядок до сих пор неоднократно переносились. С 1 июля срок был перенесен на 1 октября 2020 года, за исключением работающих с биотопливом и международными поставками, требующими маркировки товаров.

После этой даты к нарушителям законодательства будут применяться штрафные санкции. Но, как упоминалось ранее, штрафа можно избежать, если доказать, что в вашей местности не работают цифровые коммуникации или их работа подвергается существенным помехам. В таких случаях субъекты предпринимательства продолжают законно оформлять бумажные накладные.

Программа Prosklad добавила возможность работать в государственной системе  и виртуальным модулем, чтобы облегчить предпринимателям процедуру использования сопроводительной накладной на товары. Пользователи Prosklad могут прямо из учетной системы принимать и отправлять СНТ в несколько нажатий.