Выписка ЭСФ - как создать в ПроСклад

С 2019 года выписка ЭСФ в электронном формате является обязательной для налогоплательщиков. Исключение сделано только для нескольких категорий. Такой порядок предусмотрен ст. 412 НК РК, вступившей в силу с 2019 года. В некоторых случаях предусмотрена выписка дополнительного счета-фактуры.

Что нужно знать о ЭСФ

Выписка ЭСФ в РК осуществляется плательщиками НДС, а также комиссионерами, которые не платят этот налог, экспедиторами и налогоплательщиками при реализации импортной продукции. Оформлять документ на бумаге разрешено в случае отсутствия доступа к телекоммуникационным сетям в месте нахождения налогоплательщика и при возникновении технических ошибок в информационной системе, если это подтверждается уполномоченными службами. В остальных случаях счета-фактуры оформляются в электронном виде.

Для создания ЭСФ необходима регистрация на портале информационной системы, созданной Комитетом государственных доходов РК. Система является государственной, плата с пользователей не взимается. Для начала работы требуется пройти регистрационную процедуру, а также предоставить доступ в систему определенным сотрудникам.

Работать с ЭСФ можно через веб-приложение автоматизированной системы или посредством учетной системы вашего предприятия при условии интеграции бухгалтерского программного обеспечения с ИС по API.

Начало работы с ЭСФ

На веб-портале ЭСФ необходимо:

• Зарегистрировать компанию, физлицо, ИП;
• Назначить уполномоченных сотрудников;
• Настроить права каждого пользователя;
• Получить отчеты по выписке ЭСФ и их получению.

Работа с электронной документацией всегда начинается с настройки портала.

Особенности оформления в ПроСклад

Выписка ЭСФ в Prosklad имеет некоторые особенности:

• Модуль позволяет осуществлять документооборот с поставщиками и с покупателями;
• Отправка счета осуществляется после проведения сделки;
• ЭСФ заполняется по разделам;
• В некоторые разделы сведения заносятся автоматически.

При внесении некорректных данных система позволяет исправлять ошибки. Следует учитывать, что на выписку ЭСФ отводится 15 дней с даты проведения операции.

Причины оформления дополнительной ЭСФ

Дополнительная ЭСФ в РК выписывается в случае изменения объема оборота, подлежащего налогообложению. Такая процедура необходима при:

• Возврате товара, полном либо частичном;
• Корректировке условий проводимой сделки;
• Изменений в цене либо в размерах компенсации за оказанные услуги, выполненные работы либо проданные товары;
• Предоставлении скидок;
• Возврате тары, которая ранее была включена в оборот.

Выписать дополнительный счет-фактуру необходимо на разницу с исходным документом. Законом не предусмотрены ограничения по количеству таких ЭСФ, но при выписке каждого последующего счета учитываются данные, внесенные в предыдущий дополнительный документ.

Содержание дополнительного документа

Для выписки дополнительного ЭСФ действуют те же сроки – 15 дней с момента осуществления операции. Документ должен содержать обязательные сведения о:

• Порядковой нумерации, дате составления;
• Нумерации и дате выписки исходного ЭСФ;
• Сумму изменения размеров оборота и корректировки налога;
• Дату осуществления оборота на скорректированную сумму.

В документе обязательно должна стоять отметка о том, что он является дополнительным. Форма и правила заполнения подобных ЭСФ утверждена законодательством.

Требования к дополнительным ЭСФ

Согласно действующим нормативам, дополнительный ЭСФ может содержать лишь различия с исходным документом:

• В строчке 9 раздела В в части реквизитов свидетельства плательщика;
• В разделе В1 в части банковских данных поставщика;
• В разделе D в части сведений об отправителе и получателе грузов;
• В разделе F, где указывается информация о документах, которыми подтверждается поставка работ, услуг, товаров;
• В разделе G в графах 2, 4, 6-18, касающихся данных о работах, услугах, товарах;
• В разделе Н в графах 8, 10-11, 13-14, в которые внесены сведения о работах, товарах услугах участников совместной деятельности.

Заполнять дополнительный ЭСФ в электронном формате разрешается исключительно в случае, когда первоначальный документ был представлен в такой же форме.

Дополнительный ЭСФ в информационной системе выписывается с помощью соответствующей кнопки.

Программа автоматически вносит сведения, когда дополнительный вариант документа оформляется на базе исходного. Сведения необходимо откорректировать вручную с учетом разрешенных разниц. Все дополнительные ЭСФ отображаются на вкладке отправленных документов.